Ja, tegen een aanslag erfbelasting kunt u bezwaar maken als u vindt dat de Belastingdienst een verkeerd bedrag heeft berekend. Dat kan bijvoorbeeld gaan om een te hoge waardering van een woning of bedrijf, een schuld die niet is meegeteld, of een vrijstelling die niet is toegepast. U heeft daarvoor zes weken de tijd, te rekenen vanaf de dagtekening die op de aanslag staat.
Of bezwaar ook echt zin heeft, hangt af van wat er precies mis is gegaan. Een aanslag erfbelasting is een optelsom van veel factoren: de waarde van de nalatenschap, de verwantschap met de overledene, aftrekbare schulden en eventuele vrijstellingen. Als daar een fout in zit, is dat vaak met stukken aan te tonen. Is de aanslag correct berekend op basis van de gegevens die u zelf heeft opgegeven in de aangifte, dan is de kans op een geslaagd bezwaar kleiner.
Waar gaat het vaakst mis bij een aanslag erfbelasting
De meeste bezwaren tegen een aanslag erfbelasting gaan over de waarde waarop de belasting is berekend. Bij een woning wordt vaak de WOZ-waarde gebruikt, terwijl de werkelijke waarde op het moment van overlijden lager kan liggen, bijvoorbeeld door achterstallig onderhoud of een slechte marktsituatie. Bij effecten, ondernemingsvermogen of een aandeel in een familiebedrijf ligt de waardering vaak minder vast en is een taxatie of jaarrekening nodig om een andere waarde aannemelijk te maken.
Ook schulden zijn een veelvoorkomende bron van fouten. Een lening, een nog te betalen rekening of de kosten van de uitvaart mogen in mindering komen op de nalatenschap, maar alleen als ze goed zijn opgegeven en onderbouwd. Ontbreekt die onderbouwing, dan telt de Belastingdienst de schuld soms niet mee, met een hogere aanslag als gevolg.
Bedrijfsopvolgingsregeling niet toegepast
Als u een onderneming of een aandeel in een bedrijf erft, kan de bedrijfsopvolgingsregeling van toepassing zijn. Dat is een regeling die het vermogen dat in de onderneming zit, geheel of gedeeltelijk vrijstelt van erfbelasting, zodat de voortzetting van het bedrijf niet in gevaar komt door een belastingaanslag. Deze regeling wordt niet automatisch toegepast: u moet er in de aangifte een beroep op doen en aan de voorwaarden voldoen. Is dat beroep gemist of afgewezen terwijl u vindt dat u er wel recht op heeft, dan is dat een reden om de aanslag te laten beoordelen.
Juist voor ondernemers die een familiebedrijf overnemen, is dit een van de kostbaarste punten in de aangifte. Een fout hierin raakt niet alleen de erfgenaam, maar kan ook de continuïteit van de onderneming raken als er ineens een grote belastingschuld openstaat.
Binnen welke termijn moet u bezwaar maken
De bezwaartermijn tegen een aanslag erfbelasting is, net als bij andere belastingaanslagen, zes weken vanaf de dagtekening van de aanslag. Die termijn geldt ongeacht of u de aanslag via de post of digitaal heeft ontvangen. Dient u te laat in, dan neemt de Belastingdienst het bezwaar meestal niet meer in behandeling, tenzij u aannemelijk kunt maken dat u er niets aan kon doen.
De Belastingdienst moet vervolgens ook binnen een bepaalde termijn op uw bezwaar beslissen. Gebeurt dat niet, dan kunt u de Belastingdienst formeel in gebreke stellen. Wat een ingebrekestelling precies inhoudt en wanneer die zin heeft, leest u in de kennisbank met uitleg per situatie.
Moet u de aanslag intussen wel betalen
Een bezwaar schort de betalingsverplichting niet automatisch op. In de praktijk kunt u vaak wel uitstel van betaling vragen voor het bedrag waartegen u bezwaar maakt, zolang de Belastingdienst nog niet op het bezwaar heeft beslist. Dat uitstel moet u apart aanvragen; het volgt niet vanzelf uit het indienen van bezwaar.
Wat u zelf kunt nagaan voordat u bezwaar maakt
Voordat u bezwaar maakt, is het zinvol om de aanslag naast uw eigen aangifte te leggen. Klopt de waarde van de woning of het bedrijfsvermogen met wat u heeft opgegeven, of heeft de Belastingdienst die gecorrigeerd? Zijn alle schulden en aftrekposten teruggekomen in het uiteindelijke bedrag? En is, bij een bedrijfsoverdracht, de bedrijfsopvolgingsregeling meegenomen zoals u die had aangevraagd?
Deze punten bepalen grotendeels of bezwaar kans van slagen heeft. Met een gratis quick-scan kunt u in een paar vragen zien of uw situatie kansrijk lijkt, zonder dat u daar meteen kosten aan overhoudt. Wilt u eerst weten waar die inschatting op is gebaseerd, dan leggen we dat uit op de pagina over hoe de beoordeling tot stand komt.
Besluit u dat bezwaar zinvol is, dan stelt aanslagfix.nl tegen een vast en vooraf bekend bedrag een bezwaarschrift op dat u zelf ondertekent en indient. Wat dat kost, staat overzichtelijk op de pagina met de tarieven per situatie. U blijft daarbij zelf verantwoordelijk voor uw bezwaar; aanslagfix.nl treedt niet namens u op en belooft geen uitkomst, maar helpt u wel om de termijnen te bewaken en uw punten helder op papier te zetten.